Новые обязанности физлиц по договорам займа с нерезидентами

С 1 апреля 2024 года обновлена Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций» (указание Банка России от 09.01.2024 г. № 6663-У).

Согласно изменениям, если сумма контракта с нерезидентом равна или не превышает в эквиваленте 1 млн. рублей, резидент вправе не представлять в банк контракт и иные документы, подтверждающие обоснованность операции:

• при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет или списании с расчетного счета иностранной валюты резидент представляет информацию только о коде вида операции в установленном банком порядке;
• при списании рублей с расчетного счета резидент представляет только расчетный документ по операции.

Ранее ограничения были установлены в размере 600 тыс. рублей.

На физлиц - резидентов возложены дополнительные обязанности по заключенным с нерезидентами договорам займов:

• если сумма займа составляет от 1 млн до 3-х млн рублей, то резидент при переводе денег нерезиденту со своего счета в банке должен представить в банк данный договор займа;
• если заем равен или превышает 3 млн рублей, то при переводе денег нерезиденту вместе с договором займа в банк надо представить также и информацию об ожидаемых сроках возвращения данного займа нерезидентом;
• при поступлении на счет в банке резидента денег от нерезидента при возврате займа, резидент должен сообщить в данный банк информацию о назначении такого платежа и сведения о договоре займа в срок 30 рабочих дней после дня зачисления.

Физлица - резиденты при расчетах со своего счета в банке по сделкам (операциям) с цифровой валютой с нерезидентами должны представлять в данный банк информацию о коде вида операции.

Дополнены правила, связанные с постановкой на учет внешнеторгового контракта:

• резиденты – юридические лица и ИП обязаны постановить на учет в банке договоры, предусматривающие передачу движимого или недвижимого имущества в аренду, договоры финансовой аренды (лизинга), не предусматривающие приобретение предмета лизинга в собственность, а также внешнеэкономические договоры, предусматривающие расчеты через счета за пределами РФ и (или) в наличной форме (по импортным договорам – при сумме обязательств по контрактам от 3 млн рублей и больше, по экспортным договорам – от 10 млн рублей и больше).
• если стороной по контракту является нерезидент – аффилированное лицо с резидентом, в этом случае в поле «примечание» заявления о регистрации контракта (кредитного договора) либо заявления о внесении изменений в контракт (кредитный договор) нужно указать, является ли нерезидент аффилированным лицом или нет. К примеру, «нерезидент не является аффилированным лицом» или «нерезидент является аффилированным лицом». Статус аффилированного лица определяется в соответствии со статьей 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 г. №  948-I «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках».

Появились новшества в части представления документов и информации, связанных с расчетами наличными денежными средствами с нерезидентами.

Теперь резидент перед вывозом из РФ наличной иностранной валюты для проведения расчетов с нерезидентом по поставленному на учет импортному внешнеторговому договору (контракту) представляет в банк заявление, содержащее информацию об уникальном номере контракта и сумме предполагаемых к вывозу наличных денежных средств для получения от банка письменного подтверждения информации о внешнеторговом договоре (контракте) для его представления таможенникам.

Изменены правила расчетов по обязательству в пользу третьих лиц

При осуществлении платежа или иного исполнения обязательств по контракту третьим лицом (в пользу третьего лица) нужно представить заявление о внесении изменений в контракт (кредитный договор) с указанием в поле «Примечание»:

• наименование третьего лица (полное фирменное или сокращенное (при наличии) наименование юрлица или ФИО физического лица, ИП);
• ИНН для резидентов;
• цифровой код страны госрегистрации (места нахождения) третьего лица в соответствии с ОКСМ.

При осуществлении платежа по контракту, состоящему на учете в ином уполномоченном банке, нужно представлять Ведомость банковского контроля, в пункте 9 Раздела I которой отражены сведения о третьем лице, в пользу которого переводятся деньги.