Законы для бизнеса в октябре 2023 года

Налоги и взносы

Новые правила для уведомлений по НДФЛ с октября 2023 года

Новые правила представления уведомлений ЕНП с 1 октября 2023 года

Новые реквизиты прослеживаемых счетов фактур с октября 2023 года

Приоритет личных налогов физлиц над налогами ИП с октября 2023 года

Упрощенный порядок подачи ИП документов в ФНС с 1 октября 2023 года

Бизнес

ФНС утвердила заявление об упрощенном исключении МСП из ЕГРЮЛ

Изменили порядок досудебного обжалования предписаний для бизнеса

Новые обязанности владельцев сайтов с 1 октября 2023 года

Электронные конкурсы и аукционы по аренде госимущества с октября 2023 года

Кабмин расширил программу поддержки промкластеров

Расширили перечень индикаторов риска нарушений оборота спирта и алкоголя

Появились гибкие экспортные пошлины с привязкой к курсу рубля

Штрафы за навязывание дополнительных услуг потребителям

Штрафы за непредставление сведений о работниках в военкоматы

Труд

Квоты для приема иностранцев на работу на 2024 год

Налоги и взносы

Новые правила для уведомлений по НДФЛ с октября 2023 года

С 1 октября по 31 декабря 2023 года налоговые агенты вправе подавать уведомления об исчисленных суммах НДФЛ два раза в месяц вместо одного. 

Промежуточные уведомления являются добровольными. Они представляются не позднее 12-го числа. В них отражается налог, удержанный с 23-го числа прошлого месяца по 9-е текущего. При этом обязанность сдавать уведомление по НДФЛ 25-го числа сохраняется.

Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ

Новые правила представления уведомлений ЕНП с 1 октября 2023 года

С 1 октября новый Федеральный закон установил следующее:

• легализовал уведомления с «отрицательными» значениями;
• урегулировал последствия несоответствия представленного уведомления контрольным соотношениям;
• ввел промежуточные уведомления по НДФЛ;
• уточнил очередность списания страховых взносов с ЕНС при досрочном представлении уведомлений;
• разрешил ИП представлять уведомления, подписанные НЭП.

Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ

Новые реквизиты прослеживаемых счетов фактур с октября 2023 года

Начиная с 1 октября 2023 года применяются новые требования к оформлению счетов-фактур, выставляемых при реализации прослеживаемых товаров. 

Так, в состав реквизитов прослеживаемых счетов-фактур, в т.ч. корректировочных, включат новый реквизит - стоимость прослеживаемого товара.

Кроме того, устанавливается, что эти сведения должны указываться при реализации товаров, в том числе в составе комплектов и наборов, подлежащих прослеживаемости, а также при передаче прослеживаемых товаров в составе выполненных работ.

Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ

Приоритет личных налогов физлиц над налогами ИП с октября 2023 года

С 1 октября 2023 года действует особый порядок списания денежных средств, перечисленных ИП, с ЕНС. Он установил приоритет погашения имущественных налогов физлиц перед налогами ИП.

Налоговики начали резервировать на ЕНС индивидуальных предпринимателей личные налоги, уплачиваемые ими в качестве физлиц. Их спишут сразу же после поступления по ним уведомлений от налоговых инспекций.

Таким образом, при наличии положительного сальдо ЕНС вначале деньги спишут в счет погашения имущественных налогов физлица, а затем – в счет уплаты налогов от предпринимательства.

Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ

Упрощенный порядок подачи ИП документов в ФНС с 1 октября 2023 года

С 1 октября 2023 года упростили порядок сдачи документов через онлайн-сервис ФНС «Личный кабинет налогоплательщика». 

ИП уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов может быть представлено в электронной форме по установленному формату через ЛК налогоплательщика в виде документа, подписанного НЭП, сформированной в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 г. № 63-ФЗ «Об электронной подписи».

Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ

Бизнес

ФНС утвердила заявление об упрощенном исключении МСП из ЕГРЮЛ

ФНС утвердила форму заявления об исключении субъекта МСП из ЕГРЮЛ.

С 10 октября 2023 года можно подавать заявления на бумаге.

Заявление могут подавать:

• учредитель (участник) юридического лица. При этом указывается код «1»;
• руководитель юридического лица - учредителя (участника). При этом указывается код «2».

В заявлении нужно подтвердить, что:

• содержащиеся сведения достоверны;
• установленный законодательством порядок  принятия  решения  о прекращении деятельности юридического лица соблюден;
• расчеты  с  кредиторами  юридического  лица завершены;
• произведены   все  выплаты,  предусмотренные  трудовым  законодательством для работников, увольняемых в связи с прекращением деятельности юридического лица;
• юридическое лицо не позднее чем за 1 рабочий  день  до  дня исключения его из ЕГРЮЛ  исполнит  установленные  обязанности  по  представлению предусмотренных законодательством документов  отчетности  и  по  уплате  налогов, сборов, иных обязательных платежей, подлежащих уплате.

приказ ФНС от 24.07.2023 № ЕД-7-14/493@

Изменили порядок досудебного обжалования предписаний для бизнеса

Кабмин продолжил вести работу по совершенствованию контрольно-надзорной деятельности для снижения административной нагрузки на бизнес. 

Он внес изменения в постановление Правительства от 10.03.2022 г. № 336 «Об особенностях организации и осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля» в части упрощения процесса обжалования предписаний, выданных по итогам профилактических мероприятий, через подсистему досудебного обжалования на Госуслугах.

Поправки предусмотрели право контрольного (надзорного) органа уведомлять контролируемое лицо о проведении КНМ в случае, даже если условия проведения такого контрольного (надзорного) мероприятия не требуют обязательного уведомления.

Кроме того, установлена возможность передачи сведений о профилактическом мероприятии в подсистему досудебного обжалования.

постановление Правительства от 04.10.2023 г. № 1634

Новые обязанности владельцев сайтов с 1 октября 2023 года

Для продвижения товаров и услуг, вовлечения пользователей сети Интернет и удержания их внимания владельцы информационных ресурсов в интернете применяют рекомендательные технологии, обеспечивающие предоставление информации на основе обработки пользовательских данных.

Рекомендательные технологии – информационные технологии предоставления информации на основе сбора, систематизации и анализа сведений, относящихся к предпочтениям пользователей интернета.

С 1 октября 2023 года действует изменения, направленные на защиту пользователей интернета при применении рекомендательных технологий.

Федеральный закон от 31.07.2023 № 408-ФЗ

Электронные конкурсы и аукционы по аренде госимущества с октября 2023 года

ФАС обновила порядок проведения конкурсов или аукционов на право заключения договоров аренды, договоров безвозмездного пользования, договоров доверительного управления имуществом, иных договоров, предусматривающих переход прав в отношении государственного или муниципального имущества.

Документ предусматривает, что конкурсы или аукционы на право заключения договоров аренды, договоров безвозмездного пользования, договоров доверительного управления имуществом, иных договоров, предусматривающих переход прав в отношении государственного или муниципального имущества проводятся только в электронной форме.

приказ ФАС от 21.03.2023 № 147/23

Кабмин расширил программу поддержки промкластеров

Кабмин сообщил о расширении параметров программы поддержки промышленных кластеров. По этому вопросу было принято Постановление от 28.09.2023 г. № 1585.

Новый документ расширил состав участников промышленных кластеров за счет промышленных предприятий, специализирующихся на оказании производственных услуг, в том числе высокотехнологичных.

Теперь организации, специализирующиеся на оказании производственных услуг, в том числе высокотехнологичных, смогут стать участниками промышленных кластеров и рассчитывать на господдержку.

постановление Правительства от 28.09.2023 г. № 1585

Расширили перечень индикаторов риска нарушений оборота спирта и алкоголя

Минфин утвердил новый перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований при осуществлении федерального государственного контроля (надзора) в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

В новом перечне 17 возможных нарушений вместо 11-ти, которые устанавливал ранее действующий приказ Минфина от 15.11.2021 № 176н.

приказ Минфина от 29.06.2023 г. № 107н

Появились гибкие экспортные пошлины с привязкой к курсу рубля

Кабмин ввел курсовые экспортные пошлины, ставки которых будут изменяться в зависимости от колебаний рубля. 

С 1 октября действуют гибкие экспортные пошлины на широкий перечень товаров с привязкой к курсу рубля. Пошлина составит от 4% до 7% в зависимости от курса национальной валюты. При 80 рублях за доллар и ниже она будет нулевой. 

постановление Правительства от 21.09.2023 г. № 1538 

Штрафы за навязывание дополнительных услуг потребителям

Принят закон, который дополнил КоАП штрафными санкциями за навязывание потребителям дополнительных товаров, работ или услуг за отдельную плату.

Так, административная ответственность за навязывание потребителю дополнительных товаров (работ, услуг) за плату предусмотрена в виде штрафа, налагаемого на должностных лиц в размере от 2 до 4 тыс. рублей, а на ЮЛ – в размере от 20 до 40 тыс. рублей.

Также устанавливается административная ответственность за необоснованный отказ в рассмотрении либо уклонение от рассмотрения в установленном законом порядке требований потребителя, связанных с нарушением его прав. Административный штраф за это предусмотрен в размере от 15 до 30 тыс. рублей для должностных лиц, от 100 до 300 тыс. рублей для юрлиц.

Федеральный закон от 19.10.2023 № 505-ФЗ

Штрафы за непредставление сведений о работниках в военкоматы

С 1 октября 2023 года скорректированы положения КоАП РФ, устанавливающие меры ответственности для работодателей за нарушения в сфере воинского учета.

Так, на основании статьи 21.4 КоАП непредставление или несвоевременное представление должностными лицами государственных органов или организаций в установленном федеральным законом порядке сведений, необходимых для ведения воинского учета, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 40 до 50 тыс. рублей.

Федеральный закон от 31.07.2023 № 404-ФЗ

Труд

Квоты для приема иностранцев на работу на 2024 год

Правительство утвердило квоты для трудоустройства сотрудников-иностранцев на 2024 год.

Появление квот означает, что работодатели, использующие труд иностранных работников, до 1 января 2024 года обязаны привести численность используемых иностранных работников в соответствие с требованиями данного документа.

Основания прекращения трудового договора с работником, являющимся иностранным гражданином или лицом без гражданства, в целях соблюдения требований, установленных постановлением Правительства от 16.09.2023 № 1511, предусмотрены пунктом 9 части 1 статьи 327.6 Трудового кодекса – приведение численности работников, являющихся иностранными гражданами и лицами без гражданства, в соответствие с установленными федеральными законами, указами Президента, постановлениями Правительства на осуществление трудовой деятельности иностранными гражданами и лицами без гражданства.

За нарушение данной обязанности работодатель или заказчик работ (услуг) может быть привлечен к административной ответственности в соответствии со статьей 18.17 КоАП.

постановление Правительства от 16.09.2023 № 1511