Спецвыпуск 🧑🏻‍⚖️ Важные изменения в законах для бизнеса в 2024 году Смотреть
13 октября 2022

Как ИП избежать блокировки счета по антиотмывочному закону

Как ИП вести операции по личному и расчетному счету

Банк, в котором обслуживается индивидуальный предприниматель, может расценить какую-либо операцию по счету в качестве сомнительной. Тогда он вправе заблокировать операцию вплоть до момента рассмотрения объяснений бизнесмена. Чтобы избежать излишних запросов от банки, ИП нужно придерживаться некоторых правил.

1. Расплачиваться за личные покупки картой, привязанной к личному счету физлица

Особенность статуса предпринимателя заключается в том, что все его имущество подразделяется на личное и используемое в предпринимательской деятельности. При этом юридически указанное имущество не разграничено.

Денежные средства, используемые предпринимателем в своей деятельности, являются принадлежащим ему на праве собственности имуществом, которым он вправе распоряжаться по своему усмотрению. А деньги, которые остались на расчетном счете ИП после уплаты налогов, могут быть использованы им на личные нужды (письмо Минфина России от 11.08.2014 № 03-04-05/39905).

К способам распоряжения деньгами, которые остались у ИП уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, относятся:

  • их снятие с расчетного счета с целью использования для личных нужд;
  • перевод на личный (текущий) счет.

Денежные средства, оставшиеся после налогообложения, индивидуальный предприниматель может расходовать по своему усмотрению без удержания НДФЛ. Следовательно, налогообложения средств, переведенных с расчетного счета индивидуального предпринимателя на его счет как физического лица, не происходит (письмо Минфина от 22.04.2016 № 03-11-11/23843).

Таким образом, ИП вправе снять наличные денежные средства с расчетного счета на личные нужды (на нужды физического лица) или перевести деньги с расчетного счета на текущий счет, открытый ему в банке как физическому лицу.

По общему правилу банк не может определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения права клиента распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Однако, для проведения операций в личных целях и в целях предпринимательской деятельности, согласно Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И, в банке нужно открывать разные виды счетов.

Поэтому, во избежание претензий банков, личные расходы ИП целесообразнее производить с личного счета, а расходы, связанные с предпринимательством, – со счета, открытого для ведения бизнеса.

При этом по расходам бизнеса нужно сохранять чеки, акты, товарные чеки, накладные и другие документы, которые подтверждают расходы и их назначение. Это нужно для подтверждения того, что средства были направлены на нужды бизнеса.

2. Соблюдать правила о назначении платежа

Деятельность гражданина в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица (независимо от наличия у него работников) трудовой по смыслу трудового законодательства не является.

Предприниматель не вправе сам себе начислять и выплачивать заработную плату (письмо Роструда от 27.02.2009 № 358-6-1).

Поэтому, при переводе полученной выручки на личную карту ИП в графе «назначение» следует указывать «доход от предпринимательской деятельности», а не «перевод зарплаты».

3. Соблюдать правила при перечислении денег в качестве оплаты труда, работ, услуг

Если ИП выплачивает вознаграждение исполнителю по разовым работам в рамках гражданского договора, нужно официально заключить сам договор и оформить к нему акт приемки. В платежке следует подробно указать назначение платежа и сделать ссылки на эти документы.

Если ИП выплачивает зарплату сотрудникам, то это удобнее делать, воспользовавшись специальной банковской услугой – зарплатным проектом. 

Все расходы, не связанные с оплатой по гражданским или трудовым договорам, лучше осуществлять через личный счет. Например, выплату материальной помощи родственникам.

4. Хранить всю первичную документацию

По общему правилу налогоплательщики должны в течение 5-ти лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета, а также иных документов, которые необходимы для исчисления и уплаты налогов (пп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса).

В течение 5-ти лет ИП нужно хранить: первичные документы, кассовые документы - 5 лет, выписки по банковскому счету, счета-фактуры - 5 лет; налоговые декларации - 5 лет.

Но есть документы с большим сроком хранения. Например, больничные листы хранятся 6 лет, документы по зарплате (расчетные ведомости, расчетные листки) – 6 лет, кадровые документы (лицевые счета, личные карточки, трудовые договоры, приказы о приеме на работу, переводе, увольнении) – 50 лет.

Если документы утеряны, испорчены, уничтожены, в том числе в результате форс-мажорных обстоятельств (пожар, затопление, наводнение и пр.), данные документы целесообразно восстановить.

В вашем бизнесе уже возникла проблема по теме статьи? Есть срочный вопрос?

Обращайтесь за экспресс-консультацией по почте info@probusiness.news или телефону +7 (977) 893-37-69. А если готовы подождать ответа, то спрашивайте в комментариях ниже

Как поступить грантополучателям КФХ и ИП в связи с мобилизацией Минсельхоз рассказал, что делать грантополучателям КФХ и ИП в связи с мобилизацией

Напишите нам

, чтобы оставлять комментарии.
Зарегистрируйтесь в 2 клика и сэкономьте 2 часа в неделю
Новости на нашем портале пишут аудиторы и консультанты, а не журналисты. Подпишитесь на нужные темы и получайте профи-дайджесты «без воды».