Новый порядок ведения кассовых операций с октября 2024 года

ЦБ скорректировал порядок ведения кассовых операций юридическими лицами, ИП и субъектами МСП, утвержденный указанием Регулятора от 11.03.2014 г. № 3210-У. Соответствующее Указание Банка России от 09.01.2024 № 6658-У действует с 1 октября 2024 года.

Документ устанавливает новые правила по размену денег. Прежде всего - что его нужно производить в рамках лимита кассы.

Предусматривается, что для ведения операций по приему наличных денег, включающих не только их пересчет и выдачу наличных денег, но и размен банкнот, монет Банка России одного номинала на банкноты или монеты Банка России другого номинала, юрлицо распорядительным документом должно установить максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юрлица, после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня.

То есть перечень кассовых операций, по которым требуется установить лимит, расширили, добавив в него операции по размену банкнот, монет одного номинала на банкноты и монеты другого номинала.

Кроме того, с 1 октября 2024 года требования, которые касаются оформления кассовых операций приходными и расходными кассовыми ордерами, не распространяются на операции по размену банкнот и монет на банкноты и монеты другого номинала.

Размен банкнот и монет должен осуществляться на основании оформленной кассиром квитанции о размене наличных денег, в которой проставляются:

• наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя;
• дата совершения операции;
• сумма наличных денег цифрами и прописью;
• подпись кассира.

Прием наличных денег, полученных в банке, возможно будет осуществлять в упаковке кредитной организации полными и неполными пачками банкнот по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, целости упаковки, наличия реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише; мешками с монетой по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой целости упаковки, наличия реквизитов на пломбах, оттисках клише и ярлыках к мешкам с монетой.

При осуществлении размена банкнот, монеты Банка России одного номинала на банкноты, монету Банка России другого номинала кассир принимает от вносителя наличные деньги полистным, поштучным пересчетом под наблюдением вносителя наличных денег и осуществляет контроль их платежеспособности.

Кассир должен:

• пересчитывать подготовленную к выдаче сумму наличных денег таким образом, чтобы получатель наличных денег мог наблюдать за его действиями;
• выдавать получателю наличные деньги полистным, поштучным пересчетом в сумме принятых наличных денег, указанной в квитанции о размене наличных денег.

При этом кассир не должен выдавать банкноты, имеющие одно и более из повреждений. К примеру, загрязнение поверхности лицевой и (или) оборотной сторон, приводящее к снижению яркости изображения на 6 % и более, посторонние надписи, посторонние рисунки, контрастные пятна, т.п.