Банк откроет счет по амнистии капитала при наличии специальной декларации

В период с 14 марта 2022 года по 28 февраля 2023 физлица подают специальную декларацию в рамках IV этапа амнистии капитала.

При этом IV этап налоговой амнистии расширил перечень декларируемых активов.

Если в предыдущие этапы можно было задекларировать ценные бумаги, доли участия в иностранных организациях, денежные средства на счетах в иностранных банках, а также КИК, то в рамках этой амнистии могут быть задекларированы и иные финансовые активы.

В том числе производные финансовые инструменты, права требования из договора страхования, а также иные активы, являющиеся предметом договора между клиентом и иностранной организацией финансового рынка, предусматривающего оказание финансовых услуг.

Лицо, легализовавшее свое имущество в ходе налоговой амнистии, информация о котором содержится в декларации, получает от государства гарантии освобождения от уголовной, административной и налоговой ответственности.

Гарантии в отношении операций, связанных с открытием или зачислением денег либо финансовых активов на счета (вклады), информация о которых указана в декларации, предоставляются при условии перевода всех средств или финактивов с зарубежных счетов или  вкладов на счета (вклады) декларанта в российских банках до даты представления декларации.

В отношении наличных денег гарантии декларант получит при условии, что в 30-дневный срок с даты представления декларации в ИФНС он внес указанные в ней наличные средства на свой счет или вклад в российском банке.

При этом, в целях соблюдения требований «антиотмывочного» законодательства при открытии счета физлицу банк может потребовать объяснить происхождение денег.

Как отмечает ЦБ РФ в информационном письме от 18.04.2022 г. № ИН-019-12/56, для этого физлицо может использовать копию специальной декларации с отметкой ИФНС о ее принятии.