Как проходят профилактические визиты по инициативе бизнеса

В информационном сообщении 17.08.2023 г. № ИС-аудит-65 Минфин рассказал о том, как будут проходить профилактические визиты контролеров по инициативе проверяемых лиц.

Профилактический визит проводится инспектором в форме профилактической беседы по месту осуществления деятельности контролируемого лица либо путем использования видео-конференц-связи.

В ходе профилактического визита контролируемое лицо информируется:

• об обязательных требованиях, предъявляемых к его деятельности либо к принадлежащим ему объектам контроля, их соответствии критериям риска;
• основаниях и о рекомендуемых способах снижения категории риска;
• о видах, содержании и об интенсивности контрольных (надзорных) мероприятий, проводимых в отношении объекта контроля исходя из его отнесения к соответствующей категории риска.

Федеральный закон от 04.08.2023 г. № 483-ФЗ предусмотрел возможность проведения профилактического визита по инициативе контролируемого лица. До этого профилактическое визиты проходили по инициативе контрольного (надзорного) органа с согласия контролируемого лица.

Такая инициатива позволит контролируемому лицу своевременно получить актуальную информацию об обязательных требованиях, подходах к их соблюдению и на этой основе добровольно устранить возможные нарушения обязательных требований без применения соответствующих мер воздействия.

Профилактический визит проводится в следующем порядке:

• с целью инициирования профилактического визита контролируемое лицо должно направить соответствующее заявление в КНО;
• КНО рассматривает полученное заявление и принимает по нему решение в течение 10-ти рабочих дней с даты регистрации заявления;
• при принятии решения КНО учитывает свои материальные, финансовые и кадровые ресурсы, категорию риска, присвоенную объекту контроля.
• при принятии решения о проведении профилактического визита дата этого визита должна быть согласована КНО с контролируемым лицом в течение 20-ти рабочих дней любым способом, обеспечивающим фиксирование такого согласования;

КНО включает профилактический визит в программу профилактики рисков причинения вреда (ущерба) охраняемым законом ценностям.

Основаниями для отказа в проведении профилактического визита по заявлению контролируемого лица являются:

• поступление уведомления контролируемого лица об отзыве заявления;
• решение контрольного (надзорного) органа об отказе в проведении профилактического визита, принятое в течение 2-х месяцев до даты подачи заявления;
• невозможность в течение 6-ти месяцев до даты подачи заявления проведения профилактического визита в связи с отсутствием контролируемого лица по месту осуществления деятельности либо в связи с иными действиями (бездействием) контролируемого лица;
• наличие нецензурных либо оскорбительных выражений, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностных лиц контрольного (надзорного) органа либо членов их семей в заявлении;

Федеральный закон вступил в силу 4 августа 2023 года.

Положения этого Федерального закона распространяются на внешний контроль деятельности аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, осуществляемый Казначейством.