Документы для контроля за валютными сделками с недружественными фирмами

ЦБ РФ напомнил, что проведение валютных операций по-прежнему контролируется уполномоченными инстанциями. Поэтому, участники валютных операций должны сдавать документы по валютным сделкам в обслуживающий банк, в том числе и при совершении валютных операций с партнерами из недружественных стран.

Общий порядок представления документов по валютным сделкам в уполномоченный банк установлен Инструкции Банка России от 16.08.2017 г. № 181-И. Однако, этот документ принят достаточно давно и не учитывает особые правила совершения операций в валюте с партнерами из недружественных стран, установленных указами Президента.

Поэтому, положения Инструкции Банка России от 16.08.2017 г. № 181-И нужно применять с учетом указов Президента, документов Банка России и решений Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ, изменяющих отдельные подходы к регулированию валютных правоотношений.

Резиденты при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании денежных средств с расчетного счета по контракту с нерезидентом, могут не представлять в обслуживающий банк эти контракты, если сумма обязательств по ним не превышает в эквиваленте 600 тыс. рублей.

В таком случае по контракту нужно представить только информацию о коде вида операции, соответствующем наименованию вида операции или расчетный документ.

Вместе с тем указы Президента, установившие особый порядок совершения и исполнения сделок, распространяют свое действие в том числе на сделки, сумма обязательств по которым не превышает в эквиваленте 600 тыс. рублей.

Если проводимые валютные операции подпадают под сферу регулирования указов Президента, резиденты должны соблюдать порядок их совершения, в частности, располагать разрешениями на совершение или исполнение сделок в установленных случаях.

Поэтому, ЦБ РФ рекомендовал уполномоченным банкам проверять представление резидентом информации и, при необходимости, подтверждающих документов на соответствие проводимых операций требованиям указов Президента, документам Банка России и решениям Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций. Об этом представители Банка России сообщили в письме от 20.05.2022 № ИН-019-12/70.