Риски сотрудничества с фирмами однодневками

Представители ФНС предостерегают предпринимателей от сотрудничества с фирмами-однодневками. Партнеры таких юрлиц рискуют попасть в реестр недобросовестных компаний.

Фирмы, которые сотрудничают с ненадежными контрагентами, признаются участниками схем уклонения от налогообложения. Поэтому, важно вовремя исключить из числа своих контрагентов «фиктивные», либо имеющие признаки «фиктивных» организации.

ФНС ежегодно дополняет перечень критериев, с помощью которых выявляют фиктивные компании. К таким признакам, налоговики относят, в том числе, следующие:

• учредитель фирмы одновременно является учредителем или участником других юрлиц;
• руководитель компании числится директором одновременно в нескольких фирмах;
• юрадрес компании выглядит как массовый – по нему зарегистрировано большое количество разных фирм;
• у компании нет никаких ресурсов для ведения финансово-хозяйственной деятельности – отсутствуют складские помещения, оборудование, персонал. Либо в штате компании есть только один человек – он же руководитель;
• фирма не сдает отчетность, либо сдает «нулевые» декларации;
• фирма показывает убытки на протяжении нескольких лет, либо нулевой результат деятельности, без прибыли;
• компания заявляет к вычету значительные суммы НДС;
• учредитель или руководитель дисквалифицирован;
• сразу после регистрации были совершены подозрительные сделки;
• компания накапливает долги за аренду, электроэнергию, связь;
• компания не отвечает на требования или письма ИФНС.

Негативные последствия сотрудничества компании с партнерами, обладающими вышеперечисленными признаками, могут наступить как для самой фирмы, так и для ее руководства.

Если контрагента обвинят в уклонении от уплаты налогов, недействительными могут стать все расчеты с этой компанией. К финансовым потерям добавляются еще и риски потерять деловую репутацию. Компания, которая была партнером однодневки, может попасть в реестр недобросовестных.

Самые высокие риски несут учредители «фиктивных» юрлиц. За создание фиктивных компаний с целью уклонения от уплаты налогов, законодательство предусматривает ответственность по статье 173.1 «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» и ст. 173.2 Уголовного кодекса «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица». За это грозит наказание вплоть до 3 лет лишения свободы.