Минфин предложил штрафы за несоблюдение контрсанкций

Власти обсуждают пакет документов, касающийся мер по обеспечению финансовой стабильности. Поправки предоставят некоторым ведомствам право контролировать соблюдение гражданами и предпринимателями мер воздействия (противодействия), направленных на обеспечение финансовой стабильности РФ. За несоблюдение установленных требований планируют ввести штрафы.

Пакет соответствующих изменений подготовлен с вступлением в силу Федерального закона от 28.06.2022 № 212-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», предусматривающего, среди прочего, меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации.

Меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности, могут предусматривать:

• установление запретов и (или) ограничений на осуществление (исполнение) отдельных сделок (операций), в том числе запретов и (или) ограничений на осуществление валютных операций;
• установление особенностей исполнения отдельных обязательств, в том числе изменение валюты обязательства, проведение зачета требований по обязательствам, вытекающим из договоров между резидентами и нерезидентами;
• необходимость получения специального разрешения на осуществление (исполнение) отдельных сделок (операций), в том числе получения специального разрешения на проведение валютных операций, открытие счетов (вкладов) и проведение операций по ним;
• необходимость открытия специальных счетов и проведения отдельных операций (в том числе валютных операций) с их использованием;
• необходимость резервирования при осуществлении отдельных сделок (операций), в том числе резервирования при осуществлении валютных операций;
• необходимость регистрации или предварительной регистрации, осуществляемой (планируемой к осуществлению) сделки, в том числе необходимость регистрации открываемого счета и (или) проводимой (планируемой к проведению) валютной операции;
• необходимость обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
• замораживание (блокирование) денежных средств и (или) иного имущества;
• установление лимита объемов проводимых валютных операций;
• установление требований к покупке и (или) продаже иностранной валюты на бирже (специальная торговая сессия);
• установление требований к приобретению и (или) отчуждению долговых обязательств, ценных бумаг, иных финансовых инструментов;
• установление особенностей осуществления валютного контроля;
• установление иных обязательных требований, направленных на обеспечение финансовой стабильности.

Предлагают добавить, что контроль за соблюдением гражданами и юрлицами мер воздействия (противодействия), направленных на обеспечение финансовой стабильности, начнут осуществлять в пределах своей компетенции ФНС и ФТС, в порядке, который установит Кабмин.

Также законопроектом предусматривается установление полномочия ФНС и ФТС по направлению запросов документов и информации гражданам и российским юрлицам в рамках контроля за соблюдением мер воздействия (противодействия), направленных на обеспечение финансовой стабильности РФ.

Кроме того, Минфин предложил ввести в КоАП РФ новую статью – 15.25.1 «Несоблюдение мер воздействия (противодействия), направленных на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации».

Она введет административный штраф:

• для граждан, ИП и юрлиц в размере от 20 до 40 % суммы сделки (операции), осуществленной с нарушением установленных мер, либо в размере от 20 до 40 процентов суммы неосуществленной сделки (операции) в соответствии с установленными мерами;
• для должностных лиц в размере от 20 до 40 % суммы сделки (операции), осуществленной с нарушением установленных мер, но не более 30 тыс. рублей, либо в размере от 20 до 40 % суммы неосуществленной сделки (операции) в соответствии с установленными мерами, но не более 30 тыс. рублей.

В случаях, когда несоблюдение установленных мер не имеет денежного выражения (например, осуществление безвозмездных сделок, открытие специальных счетов и др.), должностным лицам грозит штраф в размере от 40 до 50-ти тыс. рублей, а компании – в размере от 800 тыс. до 1-го млн. рублей.

В то же время законопроектом в соответствующих примечаниях к проектируемой статье 15.25.1 КоАП устанавливаются условия неприменения мер административной ответственности к резидентам. К примеру, определены конкретные действия, свидетельствующие об устранении нарушения резидентом отдельных мер, устранение которых находится в исключительном ведении резидента и не зависит от действий иных лиц.