Учет ИП в Росфинмониторинге при продаже недвижимости

В ряде случаев ИП, совершающие сделки с недвижимым имуществом, не должны вставать на учет в Росфинмониторинге. Об этом представители службы сообщили в письме от 19.05.2023 г. № 01-01-68/11993.

Постановке на учет в территориальном органе Росфинмониторинга подлежат следующие организации и ИП:

• лизинговые компании;
• операторы по приему платежей;
• коммерческие организации, заключающие договоры финансирования  под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
• организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

ИП, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

К ИП, оказывающим посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимости следует относить предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность на рынке недвижимого имущества, включая:

• деятельность по подбору вариантов объектов недвижимости для их последующей купли-продажи;
• помощь в заключении клиентами сделок по купле-продаже объектов недвижимости, организации продажи объектов недвижимости по поручению данных лиц.

Данный вид деятельности предусмотрен непосредственно кодом ОКВЭД 68.31.1 «Предоставление посреднических услуг при купле-продаже недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе№ (68.31.11, 68.31.12).

Принадлежность индивидуальных предпринимателей к субъектам «антиотмывочного» закона также определяется исходя из условий, заключенных договоров и характера деловых отношений, возникающих в рамках заключенных договоров и (или) вытекающих из таковых, в том числе и при отсутствии соответствующего кода ОКВЭД.

В случае, если ИП оказывает посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества он является субъектом «антиотмывочного» закона и на него в полной мере будут распространяются его требования , в том числе и в части постановки на учет в Росфинмониторинге.

Осуществление деятельности по купле-продаже собственного имущества не является основанием для отнесения ИП к субъектам Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Следовательно, в таком случае требования вышеуказанного закона на ИП не распространяются и обязанность вставать на учет в Росфинмониторинге не возникает.