Сервисы для проверки контрагента

Проверка контрагента – важная мера проявления должной осмотрительности перед заключением сделки.

Проверка добросовестности контрагента – это комплекс мероприятий, которые:

во-первых, позволяют убедиться в том, что контрагент, с которым заключается договор:

• действующее юридическое лицо, которое может исполнить взятые на себя обязательства (например, поставить товары, выполнить работы, оказать услуги);
• не является фирмой-однодневкой, поскольку сделки с такими фирмами увеличивают шансы на проведение выездной проверки вашего учреждения, а расходы на приобретение товаров (работ, услуг) у таких фирм и вычеты предъявленного ими НДС при налоговой проверке могут быть признаны необоснованными.

во-вторых, проведя эти мероприятия, можно получить документальное подтверждение того, что вы проявили должную осмотрительность при выборе контрагента и перед заключением сделки с ним. Оно пригодится, если у ФНС возникнут претензии к сделке с контрагентом.

Необходимые для проверки контрагента документы возможно получить самостоятельно, в частности, воспользовавшись следующими ресурсами:

• сервисом ФНС «Прозрачный бизнес» - для получения реквизитов организаций, сведений об их основном виде деятельности, уставном капитале, наличии недостоверных сведений об органах управления компании, включении в Реестр субъектов МСП, сведений из Реестра дисквалифицированных лиц, о наличии задолженности по уплате налогов в размере от 3 000 руб., которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю, о непредставлении налоговой отчетности более года, о сумме недоимок и задолженности по пеням и штрафам, наличие налоговых правонарушений, о применяемых специальных налоговых режимах, об участии в консолидированной группе налогоплательщиков, о среднесписочной численности работников, об уплаченных налогах и сборах, суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской отчетности. Там же можно скачать выписку из ЕГРЮЛ;
• сервисом ФНС «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» – с его помощью налогоплательщик может получить информацию о том, является ли поставщик "фирмой-однодневкой", зарегистрированной по адресу массовой регистрации.
• банком данных исполнительных производств – для проверки наличия непогашенных задолженностей по исполнительным листам;
• картотекой арбитражных дел – для проверки наличия судебных споров, в которых участвует контрагент;
• сайтом Федеральной нотариальной палаты – для проверки актуальности нотариальной доверенности, на основании которой представитель вашего контрагента собирается подписывать договор;
• реестром лицензий на сайте соответствующего лицензирующего органа (например, Росалкогольрегулирование) – для проверки наличия у контрагента необходимой лицензии;
• сайтом ГУ по вопросам миграции МВД – для проверки действительности российского паспорта лица, подписывающего договор.

Помимо получения сведений из открытых источников, можно запросить необходимые сведения у контрагента, в том числе информацию о финансово-хозяйственной деятельности, размещенную в электронном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика – юридического лица» в разделе «Как меня видит налоговая».

Кроме того, в сервисе можно попросить партнера (контрагента) предоставить данные о себе, что упростит и ускорит процесс проверки контрагентов. Сервис организован по принципу социальной сети с функцией добавления в «друзья». Для получения сведений о показателях необходимо «постучаться» в личный кабинет партнера. Найти контрагента можно по наименованию компании или ИНН.

То же самое может сделать и сам налогоплательщик при запросе партнера, тем самым предоставляя данные о себе. Данные налогоплательщика доступны исключительно партнерам-«друзьям». Если у партнера еще нет личного кабинета, то на почтовый ящик партнера можно отправить приглашение зарегистрироваться в личном кабинете и «подружиться».