Кому нужно сдать отчет о движении денег по зарубежным счетам
Граждане - резиденты РФ обязаны представлять в ИФНС по месту своего учета отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
Резиденты, у которых нет места жительства или недвижимости в России, могут направить отчет в налоговый орган по своему выбору.
Представление отчета не требуется, в частности, в следующих случаях:
- срок пребывания граждан - резидентов РФ за пределами РФ в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней;
- банк, в котором открыт счет (вклад), расположен на территории государства - члена ЕАЭС или на территории иностранного государства, с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, при условии, что общая сумма движения денежных средств по счету (вкладу) за отчетный год не превышает 600 тыс. рублей (эквивалентную сумму в иностранной валюте) либо остаток денежных средств на счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает указанную сумму, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на счет (вклад) не осуществлялось.
По общему правилу отчет представляется ежегодно, до 1 июня года.
Поскольку 1 июня 2024 года — выходной, срок представления отчета переносится на 3 июня.
Отчет представляется в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО или на бумаге непосредственно в ИФНС либо направляется по почте заказным отправлением с уведомлением о вручении.
Можно направить отчет через Личный кабинет налогоплательщика.
Форма отчета установлена постановлением Правительства от 12.12.2015 № 1365 «О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации».
За несоблюдение гражданами порядка представления отчетов о движении средств предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 2 до 3 тыс. рублей.
За повторное несоблюдение порядка представления отчета предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 20 тыс. рублей.
Кроме того, предусмотрена ответственность за нарушение срока представления отчетов в виде штрафа в размере от 300 до 3 тыс. рублей.
В вашем бизнесе уже возникла проблема по теме статьи? Есть срочный вопрос?
Обращайтесь за экспресс-консультацией по почте info@probusiness.news или телефону +7 (977) 893-37-69. А если готовы подождать ответа, то спрашивайте в комментариях ниже