Кредитные каникулы МСП и самозанятых с октября 2025 года

Принят Федеральный закон от 31.07.2025 № 276-ФЗ, который с 1 октября 2025 года предоставил возможность заемщикам – субъектам МСП, а также самозанятым обращаться в банки за получением кредитных каникул. Во время льготного периода бизнес освобождается от уплаты самого долга, но проценты будут начисляться по ставке, прописанной в договоре, и могут ежемесячно капитализироваться.

Новый закон распространяется на договоры кредита и займа (в том числе обеспеченные ипотекой), которые предоставлены субъектам МСП и физическим лицам – плательщикам НПД кредитными и микрофинансовыми организациями, за рядом исключений.

Под кредитными каникулами (льготным периодом) понимается срок, в течение которого по требованию заемщика действуют измененные условия договора кредита (займа), предусматривающие приостановление исполнения заемщиком своих обязательств. Продолжительность такого периода не может превышать 6 месяцев, а воспользоваться им можно не чаще чем раз в 5 лет.

Заемщик в любой момент в течение срока действия договора кредита (займа) вправе обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода при одновременном соблюдении следующих условий:

• размер кредита (займа) не превышает максимальный размер кредита (займа), установленный Правительством;
• в течение 5 лет до дня направления заемщиком требования о предоставлении льготного периода условия договора кредита (займа) не изменялись по требованию заемщика;
• на день получения кредитором требования о предоставлении льготного периода заемщик не находится в состоянии банкротства, в Федресурсе нет сведений о признании заемщика банкротом;
• на день получения кредитором требования о предоставлении льготного периода по соответствующему договору кредита (займа) отсутствует вступившее в силу постановление суда об утверждении мирового соглашения по предъявленному кредитором исковому требованию о взыскании задолженности заемщика либо вступивший в силу акт суда о взыскании задолженности заемщика (об обращении взыскания на предмет залога или о расторжении договора кредита);
• на день получения кредитором требования о предоставлении льготного периода кредитором не предъявлены исполнительный документ, требование к поручителю заемщика, не обращено взыскание на предмет залога, обеспечивающий исполнение обязательств по такому договору кредита (займа);
• на день получения кредитором требования о предоставлении льготного периода срок ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств по возврату суммы кредита (займа) или по уплате процентов за пользование кредитом (займом) не превышает 30 календарных дней подряд;
• на день получения кредитором требования о предоставлении льготного периода отсутствуют предусмотренные законом или договором основания для предъявления требования кредитора о досрочном возврате суммы кредита (займа);
• на день получения кредитором требования о предоставлении льготного периода заемщик не находится в процессе реорганизации или ликвидации;
• заемщик по состоянию на день получения кредитором требования о предоставлении льготного периода не участвует в уставном капитале юридических лиц, не относящихся к категории субъектов МСП, с долей такого участия более 25 % и не имеет в качестве участника (акционера) юридическое лицо, не относящееся к категории субъектов малого и среднего предпринимательства, с долей участия в уставном (складочном) капитале более 25 %;
• по договору, по которому заемщик обратился с требованием о предоставлении кредитных каникул, не действует льготный период, установленный в соответствии с требованиями других федеральных законов.

Новым законом устанавливается, что заемщик в любое время в течение срока действия договора кредита (займа) вправе обратиться к кредитору с требованием, предусматривающим приостановление исполнения заемщиком обязательств по возврату суммы кредита (займа) на определенный срок при условии, что размер кредита не превышает определенную Правительством величину.

До его установления максимальный размер кредита (займа), по которому заемщик вправе обратиться с требованием о предоставлении льготного периода устанавливается в размере:

• для кредитов (займов), заемщиками по которым являются физические лица, применяющие НПД, - 10 млн рублей;
• для кредитов (займов), заемщиками по которым являются микропредприятия, - 60 млн рублей;
• для кредитов (займов), заемщиками по которым являются малые предприятия, - 400 млн рублей;
• для кредитов (займов), заемщиками по которым являются средние предприятия, - 1 млрд рублей.

Для оформления льготного периода заемщик направляет в банк требование, которое кредитор обязан рассмотреть в течение 15 рабочих дней. Если кредитор не ответил на требование в течение 30 календарных дней, то льготный период автоматически начинается с даты направления требования (если иная дата не указана в этом требовании).

Длительность льготного периода определяется заемщиком, но не может превышать срок 6-ти месяцев. В случае, если заемщик в своем требовании не определил длительность льготного периода, а также дату начала льготного периода, льготный период считается равным 6-ти месяцам, а датой начала льготного периода - дата направления требования заемщика кредитору.

Федеральным законом предусмотрено, что заемщик погашает только начисляемые проценты и не обязан вносить платежи в полном размере, предусмотренном договором, что позволит существенно снизить долговую нагрузку заемщика.

Также поправками устанавливается, что решение о предоставлении льготного периода не может быть принято в отношении договоров:

• со множественностью лиц на стороне кредитора или заемщика (например, синдицированные кредиты (займы));
• договоров, заемщиками по которым являются кредитные и страховые организации, инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, профессиональные участники рынка ценных бумаг, ломбарды, участники соглашений о разделе продукции, лица, осуществляющие деятельность в сфере игорного бизнеса.
• заключенных в рамках государственных программ льготного кредитования;

В случае, если обязательство заемщика обеспечено залогом или поручительством потребуется согласие залогодателя и поручителя соответственно.

В случае, если обязательство обеспечено независимой гарантией и срок действия такой гарантии истекает в период времени, на который продлевается договор, заемщик обязан предоставить кредитору иное обеспечение.

Законом предусматривается, что льготный период может быть предоставлен по одному договору не чаще, чем один раз в 5 лет и в случае, если в отношении заемщика не введена процедура банкротства, не предъявлены исполнительные документы, не обращено взыскание на предмет залога, не предъявлены требования к поручителю заемщика, а также, если срок ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по возврату суммы кредита не превышает 30 календарных дней подряд и отсутствуют основания для предъявления требования кредитора о досрочном возврате суммы кредита.

В течение льготного периода не допускается обращение взыскания на предмет залога, расторжение договора по требованию кредитора, предъявление требования о досрочном исполнении обязательств по договору, предъявление требования к поручителю заемщика, а также исполнительного документа.

Кроме того, во время льготного периода не допускается начисление неустойки (штрафа, пеней) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита и (или) уплате процентов или иных платежей за пользование кредитом.

При этом сохраняются обязанности заемщика, не связанные с возвратом кредита и уплатой процентов (страхование предмета залога).

В течение срока действия льготного периода проценты, предусмотренные договором, продолжат начисляться.

При этом, по договору, заключенному с микропредприятием, малым предприятием или физическим лицом, применяющим специальный налоговый режим, сумма начисленных процентов ежемесячно будет включаться в сумму обязательств заемщика по основному долгу, а по договору со средним предприятием - уплачиваться заемщиком ежемесячно.

Во время льготного периода обязательства кредитора по предоставлению денежных средств заемщику по договору приостанавливаются.

Заемщик сможет в любой момент прекратить действие льготного периода, а также досрочно погасить сумму основного долга и неустойку (штрафы, пени), зафиксированные на начало действия льготного периода.

Также предусматривается, что льготный период предоставляется заемщику без предъявления дополнительных требований к видам и показателям деятельности заемщика, а также его принадлежности к определенным отраслям.

Чтобы воспользоваться кредитными каникулами компания должна отвечать критериям субъекта МСП, установленным Федеральным законом от 24.07.2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», далее — Закон № 209-ФЗ.

Исключение, в том числе, компании, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции, а также осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.

ФНС ежемесячно обновляет реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, а раз в год, 10 июля, проводит полную корректировку данных.

Реестр формируется автоматически на основании:

• сведений налоговой отчетности (в том числе по спецрежимам), которую организация (предприниматель) представляли в налоговые органы за предшествующий календарный год;
• сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
• сведений, поступивших в ФНС от других организаций в порядке информационного взаимодействия.

Таким образом, представление каких-либо документов для включения в реестр не требуется.

Лицом, сведения о котором содержатся в реестре, могут быть переданы дополнительные сведения с помощью специального электронного сервиса. К таким сведениям относится информация о видах производимой продукции, а также об участии в программах партнёрства.

Категория субъекта малого или среднего предпринимательства определяется в соответствии с наибольшим значением среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год или дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год.

Среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год не должна превышать:

• для микропредприятий – 15 человек включительно;
• для малых предприятий - 100 человек включительно;
• для средних предприятий – 250 человек включительно (п. 2 ч. 1.1 ст. 4 Закона № 209-ФЗ).

Предельные значения дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год, суммируемого по всем осуществляемым видам деятельности и по всем налоговым режимам, составляют:

• для микропредприятия - 120 млн рублей;
•  малого предприятия - 800 млн рублей;
• для среднего предприятия - 2 млрд  рублей (постановление Правительства от 04.04.2016 № 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства»).

При этом вновь созданные юридические лица и вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели в течение первого года своей деятельности, а также индивидуальные предприниматели, применяющие только патентную систему налогообложения, относятся к категории микропредприятий.

В едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства содержится информация об отнесении субъекта малого и среднего предпринимательства одной из установленных категорий.

Чтобы проверить, к какой категории бизнеса относится компания, нужно зайти в сервис «Единый реестр субъектов МСП» на сайте ФНС и ввести название компании, ИНН или ОГРН (для юридических лиц) или Ф.И.О., ИНН или ОГРНИП (для индивидуальных предпринимателей).