Исключение юрлиц и ИП из реестров за нарушение антиотмывочного закона

Принят Федеральный закон от 02.11.2023 № 519-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», который расширил перечень оснований для исключения юрлиц и ИП соответственно из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. 

Закон вносит множественные изменения в порядок исключения компаний и ИП из госреестров. 

Так, предусматривается, что в ЕГРЮЛ и ЕГРИП должны содержаться сведения о том, что в отношении юридического лица либо индивидуального предпринимателя принято решение о предстоящем его исключении из соответствующего реестра.

Устанавливаются способы и сроки направления в регистрирующий орган обоснованных возражений против предстоящего исключения недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ или индивидуального предпринимателя из ЕГРИП. Возражения могут направляться как недействующим юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, так и кредиторами указанных лиц или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются. В таких случаях решения об исключении недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ или индивидуального предпринимателя из ЕГРИП не принимаются.

В настоящее время установлено, что если компания в течение последних 12-ти месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло налоговую отчетность и не осуществляет операций хотя бы по одному банковскому счету, она признается фактически прекратившим свою деятельность.

Такое юридическое лицо как недействующее может исключается из ЕГРЮЛ в порядке, предусмотренном статьей 21.1Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее – Закон № 129-ФЗ).

Указанный порядок исключения ЮЛ из ЕГРЮЛ применяется также в случаях:

• невозможности ликвидации юрлица ввиду отсутствия средств на расходы, необходимые для его ликвидации, и невозможности возложить эти расходы на его учредителей (участников);
• наличия в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем 6 месяцев с момента внесения такой записи.

Этот перечень расширят, распространив его на случаи исключения компаний из ЕГРЮЛ при:

• принятии арбитражным судом судебного акта о возвращении заявления о признании должника банкротом, поданного федеральным органом, уполномоченным Правительством на представление в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требований об уплате обязательных платежей и требований РФ по денежным обязательствам (далее - уполномоченный орган), в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, или судебного акта о прекращении производства по делу о банкротстве, возбужденного по заявлению уполномоченного органа, в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве;
• наличии оснований, предусмотренных пунктом 4 статьи 7.8 Федерального закона от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ). Напомним, что исходя из этих положений следует, что если клиент не обжалует в течение 6 месяцев присвоение ему высокой степени риска по «антиотмывочному» закону, он подлежит исключению из ЕГРЮЛ (ЕГРИП).

Новый закон предусматривает, что регистрирующий орган не будет исключать юридическое лицо или индивидуального предпринимателя из соответствующего реестра при устранении ими обстоятельств, послуживших основанием для принятия решения об их исключении.

В соответствии с пунктом 2 статьи 64.2 Гражданского кодекса исключение недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ влечет правовые последствия, предусмотренные указанным Кодексом и другими законами применительно к ликвидированным юридическим лицам.

Законопроект расширяет последствия, которые применяются к юрлицам, исключенным из ЕГРЮЛ. К случаям исключения юридического лица из ЕГРЮЛ по основаниям, предусмотренным подпунктами «а» - «г» пункта 5 статьи 21.1 Закона № 129-ФЗ, будут применяться положения пунктов 2 и 3 статьи 64.2 Гражданского кодекса.

То есть, при недостаточности имущества ликвидируемого юрлица, когда такое юридическое лицо в случаях, предусмотренных Гражданским кодексом, не может быть признано несостоятельным (банкротом), имущество такого юридического лица распределяется между кредиторами соответствующей очереди пропорционально размеру требований, подлежащих удовлетворению, если иное не установлено законом.

Новый закон дополнил основания ограничения на 3 года для включения в ЕГРЮЛ сведений об учредителях (участниках), владеющих не менее чем пятьюдесятью процентами голосов от общего количества голосов участников ООО, либо о лицах, имеющих право без доверенности действовать от имени юридического лица.

Так, отказ в госрегистрации последует в случае, если в регистрирующий орган представлены документы для включения сведений об учредителе (участнике) юрлица либо о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, в отношении одного из следующих лиц:

• лиц, владевших на момент исключения ООО из ЕГРЮЛ как недействующего, не менее чем 50 % голосов от общего количества голосов участников данного ООО, которое на момент его исключения из ЕГРЮЛ имело задолженность перед бюджетом при условии, что на момент представления документов в регистрирующий орган не истекли 3 года с момента исключения данного ООО из ЕГРЮЛ;
• лиц, владевших на момент исключения ООО из ЕГРЮЛ в связи с наличием в нем сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, не менее чем 50 % голосов от общего количества голосов участников данного ООО при условии, что на момент представления документов в регистрирующий орган не истекли 3 года с момента исключения данного ООО из ЕГРЮЛ;
• лиц, владевших на момент исключения ООО из ЕГРЮЛ в связи с наличием оснований, предусмотренных пунктом 4 статьи 78 Закона № 115-ФЗ, не менее чем 50 % голосов голосов от общего количества голосов участников данного ООО при условии, что на момент представления документов в регистрирующий орган не истекли 3 года с момента исключения данного ООО из ЕГРЮЛ;
• лиц, имевших на момент исключения ЮЛ из ЕГРЮЛ как недействующего юридического лица право без доверенности действовать от имени такого юридического лица, которое на момент его исключения из единого государственного реестра юридических лиц имело задолженность перед бюджетом либо в отношении которого указанная задолженность была признана безнадежной к взысканию, при условии, что на момент представления документов в регистрирующий орган не истекли 3 года с момента исключения указанного ЮЛ из ЕГРЮЛ;
• лиц, имевших на момент исключения ЮЛ из ЕГРЮЛ в связи с наличием в нем сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, право без доверенности действовать от имени такого юридического лица при условии, что на момент представления документов в регистрирующий орган не истекли 3 года с момента исключения указанного ЮЛ из ЕГРЮЛ;
• лиц, имевших на момент исключения ЮЛ из ЕГРЮЛ в связи с наличием оснований, предусмотренных пунктом 4 статьи 78 Закона № 115-ФЗ, право без доверенности действовать от имени такого юридического лица при условии, что на момент представления документов в регистрирующий орган не истекли 3 года с момента исключения указанного ЮЛ из ЕГРЮЛ;
• лиц, имеющих право без доверенности действовать от имени юридического лица, в отношении которого в ЕГРЮЛ содержится запись о недостоверности сведений о юридическом лице, предусмотренных подпунктом «в» или «л» пункта 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, либо имеется неисполненное решение суда о ликвидации указанного юридического лица,
• за исключением случаев, если запись о недостоверности сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ, внесена в единый государственный реестр юридических лиц в порядке, предусмотренном пунктом 5 статьи 11 Закона № 129-ФЗ, или если на момент представления документов в регистрирующий орган истекли 3 года с момента внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ;
• лиц, являющихся участниками ООО, владеющими не менее чем 50 % голосов от общего количества голосов участников данного ООО, в отношении которого в ЕГРЮЛ содержится запись о недостоверности сведений о юридическом лице, предусмотренных подпунктом «в» или «л» пункта 1 статьи 5 Закона № 129-ФЗ, либо имеется неисполненное решение суда о ликвидации указанного юридического лица, за исключением случая, если на момент представления документов в регистрирующий орган истекли 3 года с момента внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Помимо этого уточнят также порядок исключения ИП из ЕГРИП.

Кроме того, в целях упрощения процедуры госрегистрации ИП проект федерального закона из перечня документов, предусмотренных Законом № 129-ФЗ для представления в регистрирующий орган физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, была исключена копия паспорта гражданина.

В целях ведения учета КФХ, осуществляющих деятельность без образования юридического лица, а также для идентификации зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей глав крестьянских (фермерских) хозяйств в соответствии с пунктом 5 статьи 23 Гражданского кодекса проектом федерального закона предусматривается, что ЕГРИП будет содержать сведения о том, что индивидуальный предприниматель является главой крестьянского (фермерского) хозяйства.